2020年度审计报告
审 计 报 告
陕中庆审民基[2021]第42号
陕西宏府慈善基金会:
一、审计意见
我们审计了陕西宏府慈善基金会的财务报表,包括2020年12月31日的资产负债表,2020年度的业务活动表、现金流量表、以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表(不包括所投资机构)在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了贵单位2020年12月31日的财务状况以及2020年度的业务活动成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵单位,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵单位的持续运营能力,披露与持续运营相关的事项,并运用持续运营假设,除非管理层终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续运营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵单位持续运营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵单位不能持续运营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
陕西中庆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:
中 国 · 西 安 中国注册会计师:
二○二一年四月二十五日
基金会财务相关情况统计表
2020年12月31日
基金会名称 | 陕西宏府慈善基金会 | |||
统一社会信用代码 | 5361000068799520x4 | |||
最近一次取得税收优惠资格年度和批次 | 是否取得 | 取得优惠的时间 | 批准部门 | 批准文号 |
公益性捐赠税前扣除资格 | 是 | 2017-05-27 | 陕西省财政厅、陕西省民政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局 | 陕财税(2017)9号 |
非营利组织免税资格 | 是 | 2018-08-23 | 陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局 | 陕财税(2018)14号 |
其他 | ||||
是否慈善组织 | 是 | 认定(登记)为慈善组织时间 | 2017年07月17日 | |
是否取得公开募捐资格证书 | 否 | 取得证书时间 | ||
成立时间 | 2009年06月09日 | 原始基金数额 | 200万元 | |
业务主管单位 | 省级相关部门 | |||
基金会住所 | 西安市莲湖区北大街宏府大厦10734 | |||
法定代表人 | 贾旭芝 | 主要经费来源 | 非公开募捐 | |
开户银行 | 浦发银行西安分行营业部
| |||
银行账号 | 7201015800013404 | |||
财务机构名称 | 财务部 | 联系电话 | 029-87209566 | |
会计姓名 | 杨昭 | 专/兼职 | 专职 | |
代理记账 中介机构名称 | 代理机构 主管人姓名 | |||
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号 | 无 | |||
实体 | 无 |
陕西宏府慈善基金会
会计报表附注
截止2020年12月31日
(除特别说明,以人民币元表述)
六、 基本情况
陕西宏府慈善基金会(以下简称本基金会)于2009年6月9日经陕西省民政厅批准登记。统一社会信用代码:5361000068799520X4;法定代表人:贾旭芝。
注册资金:贰佰万元整。
类型:2017年7月17日认定(登记)为慈善组织。
业务主管单位:省级相关部门。
业务范围:助学、帮困、环保等相关社会公益支持及公益倡导。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》《关于规范基金会行为的若干规定(试行)》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
1、 会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、 会计期间
本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
5、 短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
6、 坏账核算办法
本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用个别认定法。
本基金会的坏账确认标准:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;
(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
7、 长期投资核算方法
(1)长期股权投资
本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。
六、 长期债权投资
本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。
六、 长期投资减值准备
本基金会期末对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
8、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。
(1)固定资产按取得时实际成本计价。
(2)固定资产折旧采用(年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法)计算。
年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
资产类别 | 使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑 | |||
运输设备 | |||
办公设备 | 5年 | 3%-5% | 19%-19.4% |
(3)不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。
9、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。
10、 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。
基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明
本基金会本期未发生主要会计政策变更。
(二)主要会计估计变更说明
本基金会本期未发生主要会计估计变更。
(三)前期会计差错更正
本基金会无前期会计差错更正。
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类 | 币种 | 年初数 | 年末数 |
现金 | 人民币 | 2,346.48 | 8,862.73 |
银行存款 | 人民币 | 118,289.80 | 66,118.62 |
合计 | 120,636.28 | 74,981.35 |
2、短期投资
(1)短期投资种类
短期投资种类 | 年初数 | 年末数 | ||||
账面余额 | 计提跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 计提跌价准备 | 账面价值 | |
1.股票投资 | ||||||
2.债券投资 | ||||||
3.基金投资 | ||||||
4.理财产品 | 2,923,859.40 | 2,923,859.40 | 3,073,859.40 | 3,073,859.40 | ||
合计 | 2,923,859.40 | 2,923,859.40 | 3,073,859.40 | 3,073,859.40 |
(2)短期投资明细
被投资单位 | 年初账面余额 | 年末账面余额 | 备注 |
招商证券股份有限公司北大街证券营业部 | 923,859.40 | 573,859.40 | |
其中:股票 | |||
债券 | |||
理财 | 923,859.40 | 573,859.40 | |
陕西省国际信托股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,500,000.00 | 信托理财 |
长安国际信托股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 信托理财 |
合计 | 2,923,859.40 | 3,073,859.40 |
(3)短期投资减值准备 无
3、长期股权投资
被投资单位 | 初始投资额 | 年初账面余额 | 年末账面余额 | 所占比例 | 核算方法 |
陕西育为教育科技有限公司 | 1,407,000.00 | 1,407,000.00 | 1,407,000.00 | 70% | 成本法 |
合 计 | 1,407,000.00 | 1,407,000.00 | 1,407,000.00 |
4、固定资产、累计折旧
(1)固定资产类别如下:
项目 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末账面余额 |
一、固定资产原价合计 | 93,489.00 | 93,489.00 | ||
其中:房屋、建筑物 | ||||
运输工具 | ||||
办公设备 | 93,489.00 | 93,489.00 | ||
二、累计折旧合计 | 86,373.61 | 2,147.48 | 88,422.67 | |
其中:房屋、建筑物 | ||||
运输工具 | ||||
办公设备 | 86,373.61 | 2,147.48 | 88,422.67 | |
三、固定资产账面价值合计 | 7,115.39 | 5,066.33 | ||
其中:房屋、建筑物 | ||||
运输工具 | ||||
办公设备 | 7,115.39 | 5,066.33 |
(2)固定资产用途如下:
用途 | 年初数 | 期末数 | ||||
原价 | 累计折旧 | 账面价值 | 原价 | 累计折旧 | 账面价值 | |
自用 | 92,939.00 | 86,373.61 | 7,115.40 | 93,489.00 | 88,422.67 | 5,066.33 |
出租 | ||||||
公益项目 | ||||||
合 计 | 92,939.00 | 86,373.61 | 7,115.39 | 93,489.00 | 88,422.67 | 5,066.33 |
5、净资产
项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |||||
1、限定性净资产 | 565,386.00 | 437,820.80 | 127,565.20 | ||||||
2、非限定性净资产 | 4,458,611.07 | 129,224.31 | 154,493.50 | 4,433,341.88 | |||||
合 计 | 4,458,611.0 | 694,610.31 | 592,314.30 | 4,560,907.08 | |||||
6、大额捐赠收入 | |||||||||
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:
| |||||||||
捐赠人 | 本年发生额 | 上年发生额 | |||||||
限定性 | 非限定性 | 小计 | 限定性 | 非限定性 | 小计 | ||||
西安市宏府物业管理有限责任公司 | 610,000.00 | ||||||||
其中:捐款 | 610,000.00 | ||||||||
合 计 | 610,000.00 | ||||||||
7、投资收益
产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.招商证券投资收益 | 15,132.88 | 151,377.00 |
2. 长安信托投资收益 | 3,705.78 | |
3. 高新金控专项债权转回收益 | 14,794.52 | |
4. 长安国际信托-稳健增利1号投资款 | 43,372.22 | |
5. 陕西省国际信托-高新金控专项投资到期收回本金及利息 | 14,958.90 | |
6.中信建投理财收益 | 31,469.44 | 11.33 |
合 计 | 123,433.74 | 151,388.33 |
8、其他收入
项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.利息收入 | 790.57 | 386.84 |
合 计 | 790.57 | 386.84 |
9、业务活动成本
捐赠项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
抗击疫情,守护安宁 | 380,454.00 | |
助力湖北疫后重振脱贫攻坚 | 100,000.00 | |
2020年宏府助力镇安县脱攻坚再行动 | 26,880.80 | |
洛南县娘庙村村民何堂娃捐赠水泵款 | 7,480.00 | |
宏府慈善助学激励计划 | 66,039.90 | 79,000.00 |
宏府暖春慈善公益行 | 73,791.40 | |
退役军人关爱基金捐款 | 20,000.00 | |
资助镇安茅坪回族镇 | 52,040.90 | |
感恩祖国拥抱北京爱国主义教育夏令营暖心之旅 | 17,049.00 | |
资助特困户、贫困家庭 | 10,000.00 | 10,257.80 |
寒冬送温暖慰问困难家庭 | 3,924.60 | |
宏府暖春国际少儿艺术交流三国演艺 | ||
大手牵小手爱国主义夏令营帮扶活动 | 50,604.20 | |
美丽乡村精准帮扶活动 | 12,000.00 | |
援建蓝田县邵家寨文化广场 | ||
合计 | 590,854.70 | 318,667.90 |
10、管理费用
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
1.理事会等决策机构工作经费 | ||
2.行政管理人员薪酬及社会保障费 | 41,109.54 | 5,640.00 |
3.行政管理事务物品耗费和服务开支 | 21,474.63 | |
4.行政管理事务所用资产折旧及运行维护费用 | 4,746.06 | 4,349.47 |
5.无形资产摊销 | ||
6.资产减值及处置损失 | ||
7.银行手续费 | 418.00 | |
合 计 | 46,273.60 | 31,464.10 |
七、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。
八、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务。
九、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
十、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
十一、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。
十二、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
十三、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项。
十四、需要说明的其他事项
本基金会无需要说明的其他事项。
上述二〇二〇会计报表和会计报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
专项信息审核报告
陕中庆审民基字(2021)第 18号
陕西宏府慈善基金会:
我们接受委托,按照中国注册会计师准则和《基金会财务报表审计指引》审计了陕西宏府慈善基金会2020年度财务报表(包括2020年12月31日的资产负债表,2020年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注),并于2021年4月25日出具了标准无保留意见的审计报告,报告文号为陕中庆审民基字(2021)第18号。
按照《基金会管理条例》及规定,陕西宏府慈善基金会编制了其2020年度工作报告,陕西宏府慈善基金会在2020年度工作报告载明了如下信息(以下简称专项信息):
1、慈善活动支出情况
不具有公开募捐资格的基金会 单位:人民币元
项目 | 金额 |
上年末净资产 | 4,458,427.30 |
本年度总支出 | 636,944.53 |
本年度用于慈善活动的支出 | 590,854.70 |
管理费用 | 45,671.83 |
其他支出 | |
本年度慈善活动支出占上年末净资产的比例(占前三年年末净资产平均数的比例) | 13.20%(12.32%) |
本年度管理费用占总支出的比例 | 7.17% |
2、大额捐赠收入情况
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%或者500万元以上的捐赠单位或个人:
捐赠人 | 本年捐赠额 | 用途 | |
现金 | 非现金 | ||
西安市宏府物业管理有限责任公司 | 用于慈善事业 | ||
合计 | 610,000.00 | 用于慈善事业 |
3、重大公益慈善项目收支明细表
项目名称 | 收入 | 直接或委托其他组织资助给受益人的款物 | 为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险 | 使用房屋、设备、物资发生的相关费用 | 为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用 | 其他费用 | 总计 |
抗击疫情,守护安宁 | 380,454.00 | 380,454.00 | |||||
助力湖北疫后重振脱贫攻坚 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
2020年宏府助力镇安县脱攻坚再行动 | 26,880.80 | 26,880.80 | |||||
洛南县娘庙村村民何堂娃捐赠水泵款 | 7,480.00 | 7,480.00 | |||||
宏府慈善助学激励计划 | 66,039.90 | 66,039.90 | |||||
资助特困户、贫困家庭 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||||
合 计 | 590,854.70 |
4、重大公益慈善项目大额支付对象
项目名称 | 大额支付对象 | 支付金额 | 占基金会年度公益总支出比例 | 用途 |
抗击疫情,守护安宁 | 疫情防控指挥部、红十字会、派出所、街道办事处、社区等 | 380,454.00 | 64.39% | 现金、物资资助 |
助力湖北疫后重振脱贫攻坚 | 湖北扶贫基金会 | 100,000.00 | 16.92% | 现金资助 |
2020年宏府助力镇安县脱攻坚再行动 | 儿童/残疾人 | 26,880.80 | 4.55% | 现金资助 |
宏府慈善助学激励计划 | 困难大学生 | 66,039.90 | 11.18% | 现金资助 |
合 计 | 573,374.70 | 97.04% |
5、委托理财(是指通过银行、信托公司等金融机构进行投资行为)
受托人 | 法定代表人 | 委托金额 | 委托期限 | 报酬确定方式 | 实际收益金额 | 实际收回金额 |
招商证券股份有限公司北大街证券营业部 | 袁学韬 | 552,979.69 | 活期 | 货币 | ||
闫桂军 | 1,500,000.00 | 活期 | 货币 | 41,421.23 | 1,541,421.23 | |
长安国际信托股份有限公司 | 高成程 | 1,000,000.00 | 活期 | 货币 | 13,750.00 | 1,013,750.00 |
合计 | 3,052,979.69 | 55,171.23 | 2,555,171.23 |
6、投资收益
产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
委托理财收益 | 123,433.74 | 151,388.33 |
合 计 | 123,433.74 | 151,388.33 |
7、关联方关系及其交易
(1)基金会的关联方
关联方 | 与基金会的关系 |
陕西宏盛实业有限公司 | 本基金会的主要发起人、主要捐赠人、主要理事单位 |
(2)基金会与关联方交易
关联方名称 | 基金会向关联方出售产品和提供劳务 | 基金会向关联方采购产品和购买劳务 | ||
本年发生额 (元) | 余额(元) | 本年发生额 (元) | 余额(元) | |
本年度未发生关联方交易 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
按照《基金会管理条例》及相关规定真实、完整地编制上述专项信息是陕西宏府慈善基金会管理层的责任,我们的责任是在执行审核的基础上对这些专项信息是否在所有重大方面按照有关规定编制提出审核结论。
在对陕西宏府慈善基金会2020年度财务报表执行审计的基础上,针对上述专项信息,我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施了询问、检查记录和文件、重新计算以及与我们审计陕西宏府慈善基金会2020年度财务报表时陕西宏府慈善基金会提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容进行核对等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为提出审核结论提供了合理基础。
我们认为,上述专项信息在所有重大方面按照《基金会管理条例》及相关规定编制。
本报告仅供陕西宏府慈善基金会会向民政部门报送年度报告时使用,不得用于其他用途。
陕西中庆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国·西安 中国注册会计师
2021年4月25日